domingo, 13 de julio de 2014

Auditoria

Utilizará el SAT simulador de riesgos usando XML´s
2014-07-13 | Una vez que el SAT tenga los archivos electrónicos con la información contable de los contribuyentes podrá automatizar gran parte de las actividades relacionadas con los actos de fiscalización. 

A decir de la autoridad, la información de las pólizas contables se ingresará a un modelo de riesgo que detectará operaciones realizadas con contribuyentes con esquemas abusivos, o bien por montos fuera del promedio que tradicionalmente registra el contribuyente.


Por ejemplo, del análisis de los movimientos registrados en la cuenta de ventas, clientes, bancos y comisiones bancarias se pueden estimar si se está declarando la totalidad de los ingresos.

Al comparar el valor de las ventas, contra el costo e inventarios, se puede determinar si se está vendiendo por debajo del costo.

El monto de los salarios y honorarios pagados vs los movimientos en las cuentas de impuestos por pagar, permiten validar si las cifras son razonables.

Asimismo, será fácil comparar las cifras contables contra la información:

que las instituciones financieras envíen al SAT mediante los estados de cuenta
obtenida por compulsas entre clientes y proveedores
recabada de los CFDI conforme los vaya timbrando la autoridad

No hay comentarios:

Publicar un comentario